成本涉及到食堂所有部门及全体职工的工作业绩,食堂成本分析要在全面分析的基础上,针对重点情况,关键问题,有针对性地进行分析,为了使成本分析能够做到经常性和有效性,汕头市和福顺餐饮管理有限公司经营总成本分析表、食堂成本营业额指数图、项目成本费用以及各项成本明细表。
(一)总成本分析表
| 汕头市和福顺餐饮管理有限公司 |
1.免费提供食堂现有场地及甲方固定设备; 2.免费提供食堂工作人员宿舍; 3.接正常节算餐费周期进行餐费结算; 4.免费提供食堂用水、电、燃料,可双方协商; 5.餐补补到饭卡。员工刷卡消费,月底清零。 | 1.承担食堂工作人员工资(含福利); 2.承担正常运营期间设备维修及保养费用; 3.承担食堂正常的消耗品; 4.对所有上岗人员的工作岗前培训及在岗前培训工作; 5.购买餐厅的餐饮场所责任险(保额1200万元或以甲方要求为准) |
消耗品费占营业额2%
水电费占营业额1%
燃料费占营业额4%
人工费(含社保)占营业额20%
税金(普通发票)费用占营业额3%
合理利润占营业额5%
入口食材成本费占营业额65%
入口食材占65%
| 项目成本费用 |
非食材占30% | 消耗品费用2% | 食堂操作区洗涤、清洁用品、小型工具类损耗费 |
水电费1% | 食堂正常经营所使用的水电费用,甲方限额提供,超出部分自行承担 |
燃料费2% | 食堂正常经营所使用的燃料费用,甲方限额提供,超出部门自行承担 |
人工费20% | 食堂工作人员工资(含社保) |
税金费3% | 食堂正常经营的合理税金费用(普通发票) |
合理利润5% | 食堂正常经营合理净利润 |
(二)成本分析明细表
类别 | 入品食材 | 入品食材 |
品名 | 优质大米 | 中粮集团 | 蔬菜配菜
| 荤菜
| 调料 | 人工 | 水电气 | 易耗品 | 税金 | 利润 | 合计
|
单价或百分比 | 2.6元/斤 | 5元/斤 | 1.5元/斤
| 12元/斤
| 3% | 20% | 3% | 2% | 3% | 5.0% | 100% |
份量g | 金额元 | 份量g | 金额元 | 份量g | 金额元 | 份量g | 金额元 |
5元套餐 |
明 码 标 价 自 选 | 1元素菜 | 0 | 0.00 | 0.08 | 0.48 | 0.13 | 0.19 | 0.00 | 0.00 | 0.03 | 0.20 | 0.05 | 0.02 | 0.05 | 0.00 | 0.01 |
1元素菜 | 0 | 0.00 | 0.08 | 0.48 | 0.15 | 0.22 | 0.05 | 0.54 | 0.06 | 0.40 | 0.10 | 0.04 | 0.10 | 0.10 | 2.00 |
1元素菜 | 0 | 0.00 | 0.08 | 0.48 | 0.20 | 0.30 | 0.09 | 1.08 | 0.09 | 0.60 | 0.15 | 0.06 | 0.15 | 0.15 | 3.00 |
1元素菜 | 0 | 0.00 | 0.08 | 0.48 | 0.23 | 0.35 | 0.14 | 1.65 | 0.12 | 0.80 | 0.20 | 0.08 | 0.20 | 0.20 | 4.00 |
1元素菜 | 0 | 0.00 | 0.08 | 0.48 | 0.23 | 0.35 | 0.19 | 2.27 | 0.15 | 1.00 | 0.25 | 0.10 | 0.25 | 0.25 | 5.00 |
1元素菜 | 0 | 0.00 | 0.20 | 0.40 | 0.1 | 0.15 | 0.25 | 3.17 | 0.18 | 1.20 | 0.3 | 0.12 | 0.3 | 0.3 | 6.00 |
米饭 | 饭1元/份,选用优质大米价格在2.6元/斤,(不限量供应,以客户吃饱但不浪费为前提) | 1
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